一、審計的基本情況

2024年10月至2024年11月，縣審計局派出審計組，對我單位2020年1月至2024年6月財務收支情況進行了審計。2024年12月26日，縣審計局向我單位反饋了審計意見。按照審計工作有關要求，現將整改結果公告如下。

二、審計整改情況

1、無依據普發勞保費。

自2025年1月1日起，公司已停止普發勞保費，今后將嚴格落實縣屬企業費用管理及過“緊日子”要求，規范勞保費發放，從嚴控制各項費用性開支。

2、未經批準核銷水費，涉及金額94.33萬元。

經客服部核實閶源供水公司并未對上述水費進行核銷，出現這一問題原因為公司于2024年7月更換了營收系統，新營收系統剛上線，很多細節程序還未完善，此部分水費只能從后臺進行查看。現在通過系統更新，已經可以從系統窗口查看該部分水費情況，并未進行核銷。

3、各項債權清收不力及收繳力度不足。

制定完善《應收賬款催收制度》，自2025年3月15日起執行《應收賬款催收制度》。后期我們將繼續加大應收賬款及水費催費力度，確保國有資產收益應收盡收。

4、固定資產核算不規范。

已于2025年1月補入固定資產2.86萬元并補計提相應折舊。今后財務部應加強業務學習，提高會計人員專業水平，嚴格按照會計準則進行會計核算，調整會計分錄，及時計入固定資產科目。

5、未制定發展戰略規劃及年度經營計劃。

2025年3月5日公司已按照《祁門縣縣屬國有企業重大事項監督管理辦法（試行）》（祁政辦〔2022〕32號）相關規定及祁門縣審計局審計報告要求將《閶源供水公司2025年度經營計劃表》報國投集團備案。

6、未制定薪酬制度，工資分配方案及月考核方案未上報縣國資委。

2025年3月5日已將公司現行工資分配方案報國投集團備案，今后將嚴格執行備案規定。

7、部分工程項目變更審批程序不到位。

已制定《審批流程及工程變更管理辦法》，明確審批流程及工程變更的審批步驟，包括申請、評估、審批、實施等環節，現已經嚴格按照工程項目變更審批程序執行。

8、工程結算票據不規范。

目前已完成退回多支付的稅金，合計共追回稅款19010.43元。

9、工程竣工決算虛高，前期審核責任落實不到位。

通過加強預算控制、落實前期審核責任、強化驗收過程、加強決算審核,目前已嚴格按照整改措施執行決算編制及審核。

10、未制定“三重一大”決策制度且大額資金支出多數未上會集體研究。

經公司2月17日經理辦公會決議，現已完善《閶源供水公司“三重一大”決策制度》并已進行制度上墻，今后將嚴格執行三重一大制度，確保決策的民主化、科學化和制度化。

11、公務招待費存在“化整為零”現象。

已修訂公務接待制度（2025版），自2025年2月27日會議后生效并已執行，今后將嚴格按照公務招待標準接待，杜絕鋪張浪費，違規接待。

12、月考核方案執行不到位。

自2024年12月起，考評及考勤工作由公司綜合部轉交監察部，現監察部每月對考勤工作進行嚴格統計，并匯報給相關責任領導。下一步將修繕考核方案，嚴格落實考核工作。

13、零星搶修工程管理不到位。

已設計《祁門縣閶源供水有限責任公司維修、搶修派工單》，明確所有維修、搶修工程必須開具派工單，并且以此作為工程結算的依據。現已加強零星工程管理，所有維修、搶修工程必須開具派工單，且派工單填寫須規范，下一步公司會繼續嚴格落實整改措施。

14、部分工程項目管理不規范。

已引入工程管理軟件，并制定工程項目管理制度（報裝系統流程及要求），明確項目從立項、施工、驗收到結算的全流程管理要求。規定各環節的時間節點和責任人，確保項目按計劃推進。

15、差旅費管理不規范。

已于2024.11月12月退回多計差旅費864元。今后將規范差旅費報銷單附件單據填寫及審批程序，嚴格按照《差旅費管理暫行辦法》（2020版）執行。

歡迎廣大干部群眾對審計整改落實情況進行監督。如有意見建議，請及時向我們反映。聯系電話：0559-4512270。

祁門縣閶源供水有限責任公司

2025年3月17日